В очередной раз наткнувшись на такое обсуждение, я спросил тут же в комментарии и даже задал соответствующий хабравопрос - народ, а может вместо того, чтобы беспорядочно спорить о налогах в США в куче разных топиков, давайте я напишу отдельный подробный пост на эту тему, и там и будем спорить? За этот комментарий и хабравопрос я получил изрядно кармы и хабрасилы, и, собственно, на этом можно было бы и остановиться ибо цель достигнута, муа-ха-ха. Однако, меня уже начинают спрашивать некоторые люди, где же обещанная статья, и судя по всему, отвертеться от написания поста мне не удастся…
Обсуждающие налоги в таких топиках делятся, как правило, на три заметные группы:
- Те, кто о налогах в США знает мало, но хотел бы узнать побольше из первых рук, а так же задать в одном месте все интересующие вопросы и получить ответы всего за 0.99$ за один ответ!
- Те, кто реально разбирается в предмете (в 90% случаев это люди, работающие и живущие в США). В обсуждениях участвуют обычно короткими репликами, так как вопрос сложный и расписывать все в деталях каждый раз лень и вообще дело неблагодарное.
- Те, кто о налогах в США знает из разных сомнительных источников, вроде блогпостов диванных аналитиков, но мнение имеет.
В первой части я напишу про налоги вообще, про федеральный налог и налог штатов и как они вычисляются и про Social Security / Medicare tax.
Во второй части (coming soon) - про годовой цикл налогообложения и различные формы - W-2, W-4, 1040NZ и прочее и прочее.
В третьей части (coming soon) - про процесс подачи Tax Return, про сайты которые помогают заполнять здоровенные формы, про применение налоговых вычетов, и, ГЛАВНОЕ о налогах в США - если есть основания, как можно получить обратно существенную часть удержанных с вас налогов. Поэтому, читая этот пост, держите в голове - большинство людей платит существенно меньшие налоги, чем те, которые я тут вычисляю для примера без учета возможных вычетов.
Поехали.
О каких налогах речь?
Я буду рассказывать только о налогах, которые наиболее интересны 95% людей - налогах на доход физических лиц, и в основном - налог на зарплату, которые получают люди, работающие в организациях как наемные сотрудники.Налог на прибыль корпораций - совершенно другая тема, ее я даже затрагивать не буду. Другие виды налогов на физических лиц (налоги на прибыль с дивидендов, налог на доходы от сдачи в аренду недвижимости, налоги, которые платят self-employed люди) - их я коснусь вскользь, так как сам их никогда не платил и практического опыта тут не имею.
По тексту будет много ссылок, как на официальные документы на сайте IRS, так и на русскоязычные статьи, которые я прочитал и счел полезными.
Немного общей теории и цифр
Главная демократия планеты постояно нуждается в деньгах, одним из основных источников которых являются налоги. ВВП США за 2011 год составляет примерно 15 триллионов долларов.Налоговые сборы всех уровней (федеральный, штатные и местные) составляют приблизительно 27% от этой суммы. Для сравнения - в Швеции налоги составляют 48% от ВВП, в Великобритании - 39%, в России - 37%, в Китае - 17%. 33% от всех налогов составляет налог на доход физических лиц (income tax), 24% - это совокупно все адвалорные налоги (т.е. те, которые исчисляются в процентах от стоимости товаров - таможенные сборы, налог с продаж и пр., значительная часть этого налога платится тоже из кармана жителей США), 20% - social security tax (как нам рассказывают, уходят в SSA - Social Security Administration), которые тратит эти деньги на пенсии, пособия, и прочие социальные выплаты, 15% - налоги с доходов корпораций, и 8% - различные fees.
Если же смотреть на доходы именно федерального бюджета , то ситуация следующая. В источниках, которые я нашел, цифры слегка разнятся, но общий порядок величин: 45% федерального бюджета - это individual income tax, т.е. налог, взимаемый с доходов граждан, 10% - это corporate income tax, налог на прибыль корпораций. И 34% - это social security tax.
Чуть подробнее про структуру Social Security / Social Insurance Tax. Часть его удерживается из зарплаты работников, часть - c работодателей, подробнее описано , вкратце:
- Если человек работает на работодателя, то с него вычитается 4.2% его gross income (зарплаты до налогов), а с работодателя вычитается 6.2% от зарплаты этого работника из прибыли компании, и по 1.45% вычитается «поровну» с обоих на Medicare tax. Примечание - максимальный облагаемый доход для Social Security (SS) tax не может превышать 110k$ в год, т.е. с вас не могут удержать более чем $4,624 долларов в год этого налога. 110 тысяч (на 2012 год) - это сумма, устанавливаемая каждый год соотв. органами в зависимости от инфляции, состояния экономики и прочих факторов.
- Если человек работает на себя (self-employed), то с него удерживается 10.4% дохода как Social Security Tax, и 2.9% как Medicare Tax.
Интересующиеся историей размеров налогов в США найдут немало информации - например, как менялись налоги в США в течении 20 века.
Cуществует три уровня налогов. Федеральные налоги, устанавливаемые федеральным правительством (их платят все), налоги, регулируемые правительствами штатов и местные налоги в округах и городах (устанавливаются местными властями)
Всеми вопросами, имеющими отношение к уплате налогов, занимается Internal Revenue Service (IRS) - Налоговое управление США. Сайт налогового управления www.irs.gov .
Подробнее про налоги, которые вычитаются из ваших кровных заработанных денег
Есть 3 или 4 налога, которые вычитаются из заработанных вами денег - федеральный personal income tax, налог штата (платится во всех штатах кроме 8), social security и medicare tax - является федеральным налогом и с зарплаты платится везде.Федеральный налог
Как следует из названия, платится во всех штатах в пользу федерального бюджета. Вычисляется он с использованием следующей таблицы (левая колонка для людей без супругов, вторая - для супругов, которые подают налоговые декларации вместе, третья - если два человека состоят в браке, но по каким-то причинам подают декларации раздельно, правая колонка - процент налога в данном бакете):По следующему алгоритму.
Пусть я живу в Техасе, т.е. налога штата я не плачу, моя зарплата - 75 тысяч долларов (достаточно высокая для Техаса, для Калифорнии или Нью-Йорка это маленьная зарплата), я хочу узнать свой федеральный налог. Я беру свою зарплату, и прежде всего вычитаю из нее стандартный вычет для всех одиноких людей, он составит от моей зарплаты $5,800, т.е. остается $69,200.00 - это мой облагаемый налогами доход (допустим, что у меня нет никаких других вычетов, за ипотеку, образование детей, расходы на медицину и прочее). Я прикладываю эту сумму к минимальному tax bucket - от 0 до $8,376, за эту часть своей зарплаты я плачу 10% налога. Оставшуюся часть прикладываю к следующему бакету - от $8,376 до $34,001, за эти (34,001 - 8,376 = $25,625.00) я заплачу 15% налога. Прикладываю к следующему бакету, до верхней границы которого ($82,401) моей зарплаты уже не хватает. Считаю как $69,200.00 - $34,001.00 = $35,199.00, за за эту часть дохода я заплачу 25% налог. Итого, выходит $8,376.00 × 0.1 + $25,625.00 × 0.15 + $35,199.00 × 0.25 = $13,481.10 . Делим на 75000, получаем, что я заплачу примерно 18% от своей зарплаты.
На практике, правда, этими формулами редко пользуются - все пользуются подробными таблицами, где все уже посчитано, и с грануляцией до 100 долларов дохода описан точно процент налога, например - если ваш доход от 75000 до 75099 долларов, до ваш федеральный налог (если вы одиноки и не имеете прочих вычетов) - 17,97%, как-то так.
Выглядеть это будет примерно так:
Теперь посмотрим как обстоят дела с Social Security / Medicare tax.
Как мы помним, SS tax - 4.2%, medicare tax - 1.45% от облагаемого дохода. SS tax будет 69200 х 4,2% = $2,906, medicare tax - $1,003.
Т.е. суммарный налог будет $17,390 / $75,000 = 23.2%.
Налог штата
Налог штата платится во всех штатах кроме следующих , и взимается в дополнение к федеральным налогам:- Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Техас, Вашингтон (штат Вашингтон, тот, что на северо-западе страны, к северу от Орегона и Калифорнии - не путать с городом Вашингтоном, которые находится на восточном побережье в округе Колумбия!) и Вайоминг. Эти штаты не имеют налогов на доходы физических лиц. Почему - причины у каждого штата разные. Например, на Аляску и так никого не заманить, поэтому там мало того, что нет налога на доходы, так еще и после двух лет жизни в штате и соблюдении некоторых условий начинают выплачивать специальные дивиденды от правительства штата. В Неваде, внезапно, доброе и щедрое правительство не нуждается в налоге на доходы, так как ему хватает налогов на выигрыш в азартные игры (gambling tax) и налогов с продаж. Возможно, это как-то связано с тем, что в Неваде расположен Лас-Вегас.
- Еще в двух штатах (Нью-Гемпшир и Теннесси) нет налога с зарплаты, но есть фиксированный 5-6% налог на дивиденды с акций и на прибыль по банковским депозитным вкладам
Еще в 7 штатах (Колорадо, Иллинойс, Индиана, Массачусетс, Мичиган, Пенсильвания, Юта) налог на доходы плоский (одинаковый процент, не зависящий от размера дохода, взимается в следующем объеме:
- Колорадо - 4.63%
- Иллинойс - 5.0%
- Индиана - 3.4%
- Массачусетс - 5.3%
- Мичиган - 4.35%
- Пенсильвания - 3.07%
- Юта - 5.0%
В остальных штатах налог на доход взимается по прогрессивной шкале, чем выше доход - тем выше процент налога. Одни из самых высоких налогов, как многие наверное знают, в Калифорнии - до 9.3% от облагаемого дохода, + дополнительно, чтобы жизнь медом не казалось, 1% Mental Health Services (!) налога на тех, чей облагаемый доход превышает миллион долларов в год.
Разберем пример с прогрессивным налогом штата.
Вот можно посмотреть таблицу расчета налога для Калифорнии, при этом алгоритм такой же, как и для федерального налога, т.е. сначала мы идем по самому низкому налоговому бакету, и за часть зарплаты, попадающую в него, мы платим соотв. процент, указанный в первой строке в колонке справа (1%), если после этого от нашей зарплаты что-то еще осталось, то переходим к следующему налоговому бакету, и к соответствующей ему части зарплаты примеряем соотв. 2%, и так далее.
Единственная разница - в штатах где есть налог штата, из размера зарплаты вычитается кроме стандартного федерального вычета еще вычет штата. Т.е. облагаемая налогом сумма будет $100,000 - $5,800 (федеральный стандартный вычет) - $7,009.76 (стандартный вычет штата) = $87,190.24
Пример для зарплаты одинокого человека, 100к $. В этом примере посчитан как федеральный налог, так и налог штата.
Налоговые бакеты. Первая колонка - для одиноких людей, вторая - для тех, у кого есть супруг(-а), последняя - процент налога за часть зарплаты в соотв. бакете: Добавить метки
Налоговая система Соединённых Штатов Америки обеспечивает около 30% суммарного валового внутреннего продукта. Американское налоговое законодательство – весьма объёмистый документ, состоящий из нескольких пухлых томов убористого текста. Но его сложность вовсе не мешает сотрудникам налогового ведомства эффективно исполнять свои обязанности. Избежать обязательства по уплате налогов гражданам США и обладателям грин-карты крайне сложно. На эту тему американцы саркастически шутят «Только две вещи неизбежны в Америке – смерть и обязательство по уплате налогов».
Что представляет собой налоговая система США
С помощью поступающих в бюджеты различных уровней налоговых платежей центральное правительство осуществляет эффективный контроль за перераспределением доходов федеральной казны. Несколько «налоговых революций», осуществлённых в ХХ веке, привели к появлению сбалансированной налоговой системы. Она позволяет без ущерба для экономической безопасности страны выполнять две основные задачи:
- Наполнять бюджет, стремясь к уменьшению его дефицита, и, в конечном счёте, к снижению уровня госдолга США.
- Стимулировать рост и развитие отдельных отраслей экономики, снижая налоговую нагрузку.
Легко убедиться в том, что несмотря на чудовищный уровень лоббизма в финансовой сфере, американской администрации всё же удаётся добиться сбалансированности бюджета. Достаточно взглянуть на проект расходной части на 2017 год.
Может показаться удивительным, но уровень налоговой нагрузки в США – один из самых маленьких среди двадцати наиболее экономически развитых стран мира.
Пришедшая в Белый Дом после выборов 2016 года республиканская администрация Дональда Трампа декларировала проведение налоговой реформы. Коротко её суть сводится к трём тезисам:
- ликвидация принципа экстерриториальности при взимании налогов.
- амнистия на капитал после репатриации.
- снижение ставки налога на прибыль для юридических лиц.
Результатом должно стать снижение общей суммы уплачиваемых в бюджеты налогов для 8 из 10 граждан США.
Американская система взимания налогов с юридических и физических лиц считается одной из наиболее развитых фискальных структур. Бюджетная и налоговая системы в США состоят из трёх уровней:
- верхний – сбор налогов осуществляется на федеральном уровне.
- средний – каждый штат вправе дополнительно устанавливать собственную систему и шкалу взимания сборов.
- нижний – органы местного самоуправления согласно законам штата могут осуществлять сбор и администрирование отдельных видов платежей.
У налоговой системы США есть несколько особенностей:
- Налоги, взимаемые на федеральном уровне, имеют прогрессивную шкалу. С ростом доходов увеличивается сумма обязательных платежей, которые налогоплательщик обязан внести в бюджет.
- В законодательстве США нет разделения налогов на уровни. Акцизы, налог на прибыль, подоходный налог и другие сборы налогоплательщик может уплачивать и в федеральный бюджет, и в казну штата или органа местного самоуправления.
- Штаты могут самостоятельно вводить налоги, определять их ставки и периодичность уплаты. Единственным условием при этом является соблюдение федерального налогового законодательства.
- Косвенный налог в виде НДС в США отсутствует. Однако, большинство штатов обязывают жителей платить в бюджет налог с продаж и различные акцизные сборы.
- В США физические лица могут самостоятельно отчислять часть заработанных средств в доход системы социального страхования. Таким образом, плательщики могут увеличивать порог расходов на пользование системой здравоохранении
Скрыться от IRS – пустая затея
Сбор налогов и контроль за соблюдением законодательства, правильностью оформления, своевременностью предоставления деклараций и документов о налоговых вычетах осуществляет IRS (Internal Revenue Service ) – служба внутренних доходов. Пытающихся уклониться от уплаты налогов, ожидает серьёзное наказание. Ни для кого не секрет, что в Америке три неофициальных уровня раскрытия информации о налогообложении граждан и юридических лиц:
- банки.
- коллеги по работе.
- плательщики.
В качестве назидания в законодательстве действует весьма жёсткое правило: наказание за уклонение от уплаты налогов может быть значительно больше самой сокрытой от налогообложения суммы. Поэтому, все законопослушные американцы по окончании периода отчётности предоставляют в налоговые органы данные о доходах и расходах за вышеозначенный период
При всей сложности налоговой системы плательщики постоянно чувствуют сбалансированный подход федеральных и местных фискальных органов к суммам взимаемых налогов и сборов. В большинстве случаев, как физические, так и юридические лица, по достижении определённого уровня доходов/расходов получают право на скидки и льготы по уплате налогов. Если суммы доходов налогоплательщиков одинаковы, то и ставки равны. За этим в США следят очень ревностно.
Налоги федерального уровня
Основу доходной части американского бюджета (около 70%) составляют федеральные налоги. Важнейшими инструментами управления уровнем доходов населения являются несколько видов налогов:
- подоходный налог с заработной платы физических лиц и самозанятых предпринимателей.
- обязательный корпоративный налог на сверхприбыль предприятий.
- налог на имущество.
- налог с продаж и акцизы.
- взносы в органы социального страхования.
- налог на безработицу.
Ставки налогов на федеральном уровне неизменны для всех категорий плательщиков. Объектом налогообложения является чистая прибыль компании:
Пч = Д – Р, где
П ч – чистая прибыль,
Д – доходы,
Р – расходы.
Исчисление ведётся в национальной валюте — долларах США. Ставки налогов на корпоративную прибыль в США выше, чем в большинстве экономически развитых стран. Поэтому значительная доля производственного потенциала корпораций выводится владельцами активов за рубежи страны, на рынки с дешёвой рабочей силой и высоким IT-потенциалом. Классический пример – Китай. Освобождение от выплаты налога на прибыль возможно лишь при отсутствии деятельности текущего счёта в банке.
|
Сумма чистой прибыли, |
Сумма налога, $+ % на сумму свыше минимальной |
| 0 – 50 000 | 15% |
| 50 001 – 75 000 | 7 500 + 25% |
| 75 001 – 100 000 | 13,750 + 34% |
| 100 001 – 335 000 | 22 500 + 39% |
| 335 001 – 10 000 000 | 113 900 + 34% |
| 10 000 001 – 15 000 000 | 3 400 000 + 35% |
| 15 000 001 – 18 333 333 | 5 150 000 + 38% |
| 18 333 334 и выше | 35% |
Доход физических лиц облагается на федеральном уровне – важная статья доходов бюджета. В 2018 году планируется поступление в казну свыше 5 трлн.долл. в виде личного подоходного налога с граждан:
Структура налогообложения доходов физических лиц предполагает наличие большого количества вычетов в течение календарного года. Бывает, что их число достигает сотни. Процесс заполнения декларации по НДФЛ достаточно сложен. Он от налогоплательщика немало времени и изрядную долю внимательности. Единственным облегчением является то, что заполнять документ необходимо только один раз в год. Обучение правилам предоставления налоговой декларации в США начинается со студенческой скамьи. Большинство затрат и вычетов, данные о которых вносятся в декларацию, носят дифференцированный характер.
Местные налоги
Коротко следует остановиться на второй основной статье доходов бюджета – налогах штатов и органов местного самоуправления. Количество налогов структуре корпоративного законодательства, их виды и ставки в каждом штате совершенно индивидуальны. Удобство расположения бизнеса в том или ином штате, как правило, сводится к величине налоговой нагрузки. Перечисление всех налогов в каждом из штатов США займёт немало времени. Поэтому анализ базы налогообложения сводится к стандартному вопросу – в каких штатах самое большое и самое маленькое налогообложение.
По результатам 2017 года IRS определило пять штатов с самым низким средним уровнем налогообложения. За основу при составлении рейтинга взяты пять видов налогов:
- корпоративный.
- подоходный.
- имущественный.
- с продаж.
- на безработицу.
Во всех этих штатах физические лица освобождены от подоходного налога. В некоторых из них не взимаются по два-три других основных налога.
Отличие цен на все, что продается, в США от многих других стран, в том числе от Украины, России в том, что здесь в стоимость, которую вы видите в магазине на бирке или этикетке, не включается налог. Только на кассе вас уже «обрадуют» другой ценой, в которую включен этот налог с продаж (также известный, как налог на покупку или налог штата ) – это косвенный налог (англ. «sales tax «), взимаемый продавцом или магазином с покупателя в пользу штата, из которого покупатель совершил данную покупку.
Т.е. получается такая картина: вам понравились, например, джинсы в магазине за 50 долларов, вы подходите к кассе и хотите их купить, а вам говорят, что к оплате не 50 долларов, а, уже 54 американских денежных единицы. Обычно на всех ценниках пишется цена и где-то мелким шрифтом внизу подпись +tax. Казалось бы, почему сразу не указывать на ценнике полную стоимость товара с учетом всех налогов?
— От части так сложилось исторически;
— отчасти так не делают, чтобы избежать путаницы во время покупки товаров в онлайн магазинах, ведь, если покупатель, например, из Техаса, а магазин физически расположен в Калифорнии, то покупатель не будет платить налог;
— от части, чтобы психологически снизить стоимость товара в глазах покупателей. Ведь при покупке, например, техники стоимостью в 1000 долларов, покупателю легче решиться на покупку, когда он видет ценник 1000 долларов, чем 1100;
В Калифорнии налоги на продажу составляют 7,5-9% от обозначенной цены в магазине, все зависит от типа товаров. Некоторые медицинские приборы, а также полуфабрикаты, хлебобулочные изделия, горячие напитки, удобрения, используемые для выращивания продовольственных культур, некоторые устройства, связанные с альтернативной энергетикой, а также товары одноразового использования освобождаются от налогов. За все остальное нужно платить налоги при покупке.
Также здесь платится особый налог CRV при покупке напитков в бутылках, эти бутылки потом можно сдать в пунктах приема и получить обратно уплаченный налог. Это делается с целью сохранения окружающей среды, ведь бутылки можно использовать многократно, а пластиковая тара идет на переработку. Я была удивлена, когда узнала, что мои американские друзья (и не только они одни) дома держат 2 мусорных бака. Один для обычного мусора, второй — как раз для таких бутылок. В прошлый раз они сдали около 90 бутылок и получили 5 долларов.
Вот мой чек с магазина, где видно, что нужно отдельно оплатить еще налоги в размере 84 цента.
Еще одна очень удобная особенность некоторых американских магазинов состоит в том, что на кассе при оплате дебетовой картой можно снять деньги как в банкомате. Во время оплаты на терминале появляется опция: Вы хотите снять наличные? Если да, то открывается возможная сумма для снятия: 10-100 долларов. На чеке сверху видно, что я сняла 100 долларов (Debit Cash Back). Но не все магазины предлагают такую возможность, в основном это большие продуктовые супермаркеты, например, Walmart, Target, на заправке Arco можно снять максимум 40 долларов и еще в некоторых больших супермаркетах.
Основные данные
США официально не является оффшорной юрисдикцией, данный регламент распространяется на все штаты. Поэтому зарегистрировать компанию с нулевым налогообложением не получится, однако учредитель может выбрать регион с наиболее выгодными ставками. Кодекс страны, регулирующий размер квот и порядок их взыскания состоит из более чем 11000 страниц. Ежегодно около 4% данных изменяется. Чтобы получить актуальную информацию вам стоит не только прочесть статью, но и набрать номер нашего эксперта для развернутой консультации.
- Частные лица должны отдавать государству сумму в 10-35%.
- Юридические компании облагаются пошлиной по ставке 15-35%.
- Уровень НДС – 7,25-8,25%.
Любая налоговая ставка на территории Штатов формируется из трех типов пошлин : федеральная, местная и штатный сбор. Фиксированная ставка существует только для первого вида, так как устанавливается государством.
Какие налоги существуют в Калифорнии?
Федеральные сборы
Оплачиваются местными и иностранными компаниями с чистой прибыли предприятия за отчетный период. Для вычисления точного размера прогрессивной ставки и конечного финансового эквивалента используется нижеприведенная таблица:
Прибыль – расходы = чистый доход в год, доллар
7500 долларов + 25% на доход выше 50000
13750 долларов + 34% на доход выше 75000
22250 долларов + 39% на доход выше 100000
113900 долларов + 34% на доход выше 335000
3400000 долларов + 35% на доход выше 10000000
5150000 долларов + 38% на доход выше 15000000
Пошлина штата
Государство предоставило местным муниципальным органам практически полную свободу в регулировании бизнеса. Большая часть налогового кодекса США состоит только из нормативов для федеральных сборов и охватывает массовые публичные предприятия. Основное законодательство по управлению малыми и средними организациями существенно отличается от одного штата к другому.
Этот факт привел к тому, что адвокаты и бухгалтера не могут получить федеральную лицензию на осуществление деятельности и работают в пределах одного региона. В Калифорнии действует единый фиксированный сбор для всех типов организаций. Его размер равен 8,84%, но не менее 800 долларов в год.
Местные отчисления
Взимаются с конкретного офиса или представительства, расположенного в конкретном городе. Большая часть каунти отказалась от налогообложения, некоторые установили средние суммы около 150 долларов в год. Уточнять конкретный процент или размер выплаты в финансовом эквиваленте следует только по тем адресам в Калифорнии, где у вас есть рабочие офисы. Если представительство просто зарегистрировано на юридическом адресе, но ведет деятельность онлайн или по иному адресу, выплата пошлины не требуется.
В указанном штате местный сбор составляет от 7,25 до 9,75%. Это может представлять крупную сумму за год для большого предприятия. Законодательство государства предусматривает уголовную ответственность за сокрытие налога на сумму более 50 тысяч долларов . Проконсультируйтесь заранее с экспертом компании UraFinance и не переживайте о своем будущем!
НДФЛ в Калифорнии
Оплата взимается со всех физических лиц . В данном случае Штаты не делают разделение на местных и иностранцев. Этот тип сбора относится к федеральному, однако система исчисления вычетов очень сложна для граждан СНГ. Подоходная квота отличается в зависимости от семейного статуса плательщика. Для женатых пар ставка может быть разной при совместной и раздельной подаче декларации. Размер пошлины высчитывается по прогрессивной шкале:
Годовая прибыль плательщика, доллар США
Размер налога с продаж (sales tax) в разных штатах США. Безналоговые штаты.
Ставки налогов можно посмотреть в авторитетном источнике Wikipedia. Более подробную информацию можно получить на странице налоговой службы конкретного штата. Также перед выбором форвардера посылок (посредника) можно связаться с ним и узнать о размере налога с продаж в интересующих вас магазинах.
general tax – это общая налоговая ставка штата (например, в Калифорнии 7.25%)
total with max local surtax – максимальный уровень налога с продаж, учитывающий ставку штата и более мелких территориальных субъектов (в Калифорнии 9.75%). Кроме того, следует обратить внимаение на то, что в некоторых штатах не облагаются налогом одежда и обувь, стоящее дешевле определенного предела. Например, в Нью-Йорке, судя по таблице, одежда стоимостью менее 110 долларов, не облагается налогом с продаж.
Как можно заметить, general sales tax не взимается в пяти шататах: Аляска, Орегон, Делавер, Монтана, Нью-Гэмпшир (Нью-Хемпшир, Нью-Хэмпшир). Но при этом в Орегоне, Аляске и Монтане в некоторых административных субъектах может присутствовать local surtax.
Что касается разницы между налогами в самих магазинах и онлайн – это действительно существует в некоторых штатах, как например в Колорадо.
Раньше онлайн магазины удерживали налог с продаж с учетом места доставки (shipping address). При этом налог не удерживался, если в данном штате магазин не имел своих филиалов, представительств. Сейчас же некоторые магазины под давлением вынуждены взимать налог с продаж, даже если не имеют филиалов или представительств в данном штате.
Стоит также учитывать, что даже если покупатель получил заказ, но налог с продаж не оплачен магазином, то по закону покупатель должен задекларировать все свои покупки. После этого должен быть уплачен налог Use Tax, ставка которого совпадает с налогом с продаж (Sales Tax).
athunder.livejournal.com
Какая у меня будет чистая зарплата в Калифорнии
Когда-то я писала анализ того, как примерно оценить размер своей будущей зарплаты. Обычно говорят, что это “до налогов”, и люди привычные к налогам в размере 10-15% примерно прикидывают, что из смоделированных 180 тысяч в год на руки им достанется около 150. Давайте посмотрим, так ли это.
Для простоты, допустим, что в штаты приезжает семья программиста с одним ребенком. У жены Н4 виза по которой она не может работать, и она будет сидеть дома с ребенком. Еще допустим, что 150 тысяч человек получит зарплатой, и 30 бонусом. И он не экономит на пенсию в 401k и не пользуется другими pre-tax методами (ипотека и так далее).
Идем на сайт IRS (местного налогового министерства), и вбиваем наши циферки:
Вот что получаем: Based on your responses, your anticipated income tax for 2014 is $30,857.
Не так плохо, да? Но это еще не все, не забываем, что есть еще 1) social security tax 2) medicare tax 3) state tax, которые тут не учтены. Идем считать их.
1) Social security = 6.2% с первых 117 тысяч. В нашем случае 7254$
2) Medicare 1.45% до 200 тысяч, и 2.35% на все, что выше 200 тысяч. Поскольку зарплата у нас меньше 200, то получается 2610$.
3) California tax. Не во всех штатах есть налог штата (а на Аляске, например, вам еще и доплатят), и в каждом штате где он есть, он разный. Калифорния считается штатом с самым высоким налогообложением. Ну да, за удовольствие жизни в долине надо платить?
Найти калькулятор 2014 года у меня не получилось, поэтому будем считать, что в 2014 налоги будут как в 2013. Считаем тут. Не забываем поставить “married filing jointly” (это значит, что налог считается на семью, а не на человека).
После нехитрых манипуляций получаем: Your tax is $ 11,865
Итого
Путем хиторго подсчета в уме получаем, что на руки вы получите 127 414$ после всех налогов . Итого около 30% вы отдали на налогах. Кстати, потом вы еще заплатите 8.75% sales tax в магазине (за исключением продуктов питания, и кое-чего по мелочи), но это уже детали.
Думаете, это дофига? Тогда предлагаю в качестве домашнего задания предположить, что в семье программистов не один, который содержит семью, а два – и оба они получают по 180 000$, в сумме 360 000$ в год (и все тот же один ребенок). И посчитать, насколько выше 30% будет налоговая ставка такой семьи.
Налоги на доходы в США для физ. лиц. Income Tax
КОНКУРС! Пройдите опрос и получите? приз
В США абсолютно любой доход облагается налогом. Сумма налога индивидуальна для каждого человека и зависит от многих факторов. Проценты по ипотеке, а также благотворительность, и налог на недвижимость вычитаются из общего налога.
Сегодня я поговорю про налог на доход. Очень многие люди об этом спрашивают. На этот вопрос очень много всяких предположений. Иногда верных, иногда не совсем. Некоторые думают, что налоги в США огромные, некоторые думают, что нет. Правда в том, что все зависит. От чего это зависит, я расскажу в сегодняшнем видео.
Какие у вас шансы на иммиграцию? Узнайте бесплатно за 5 минут прямо сейчас онлайн.
Что такое налог на доход? Это налог, который платится с любого дохода. Будь это зарплата, проценты по депозиту или по каким-то вкладам, или какие-то фрилансерские заработки. В США налоги надо платить на абсолютно любой доход. Есть налоги штатов. Есть федеральный налог. Федеральный налог платится абсолютно всеми людьми. Сколько платится по штатам, зависит от каждого штата. В каждом штате свои законы по этому поводу. Есть 7 штатов, в которых вообще нет налога на доход. Там люди платят только федеральный налог, не платят налог штата. Это штаты: Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Техас, Вашингтон и Вайоминг. Также есть 2 штата, в которых есть налог на доход, но нет налога на доход с зарплаты. Там налог на доход платится только если это доход с банковских вкладов, с фондовых рынков и т.д. На это платится, а на зарплату нет. Эти 2 штата: Теннесси, Нью-Гемпшир.
Не нужно слепо ехать жить в тот штат, в котором нету налога на доход, только потому, что вы можете подумать, что там жить дешевле и выгоднее, потому что вы не платите налог на доход, а значит вам больше остается зарплаты. Штатам тоже нужно на что-то существовать. У них есть налоги, с помощью которых создается бюджет штата. В таких штатах, в которых нет налога на доход, очень высокие другие налоги. Например, в Техасе и Нью-Гемпшир самые высокие налоги на недвижимость в стране. В любом случае государство свое с вас заберет. Не всегда отсутствие налога на доход означает, что жить в каком-то месте дешевле. Но, это может быть фактором для многих людей.
Вернемся к тому, сколько же платится налогов в США. Как я уже сказала, нету определенной цифры, которая ответит на этот вопрос. Все зависит от очень многих вещей. В первую очередь это зависит от дохода. Я покажу вам на примере Калифорнии. К сожалению, невозможно показать на примере всех 50 штатов. У каждого штата свои законы и свои цифры.
В Калифорнии есть так называемые «tax brackets». Они есть в каждом штате. В каждом штате разные цифры. Все зависит от того, сколько вы зарабатываете. «Single tax brackets», это для тех, кто не женат/не замужем. Тут написаны цифры. Для тех, кто заработал меньше 7 124 долларов, платится 1%. Те, кто заработал от 7 124 до 16 890 долларов, платят 2% и т.д. Зависит все от дохода. Точно так же есть для тех, кто замужем/женат. Им немного лучше. Если платят налоги вдвоем, то налог меньше.
Благодаря этому, вы поймете, почему американцы, когда говорят о зарплатах, говорят о «грязных» зарплатах, то есть о зарплатах, с которых еще не вычли налог. Они говорят: «Я получаю 100 000 долларов в год». Хотя, на самом деле, он получает меньше, потому что с этого вычитают налог. Если есть 2 человека, которым компания платит одинаковую зарплату (допустим, 100 000 долларов в год), то еще не факт, что они получают одинаковые деньги на руки. Потому что один может быть не женат, а другой женат. Они платят разные налоги и на руки получают разные суммы.
Есть еще другие вещи, от которых зависит, сколько вы будете платить налога.
Перейдем теперь непосредственно к подсчету налогов в Калифорнии. Для этого мы перейдем на сайт http://www.tax-rates.org/. Там можно посчитать на любой штат. Я напишу ссылку в описании к видео, и вы сможете посчитать тот штат, который вас интересует.
Переехать в США сложно, но есть категории людей, которым это доступно:
Инвесторы. Достаточно вложить от 1 миллиона долларов и через 2 года все члены семьи получат статус постоянного жителя США (виза EB-5 ).
Также можно открыть филиал существующей компании в Америке или же купить готовый бизнес в США (от $100 000). Это даст право на получение рабочей визы L-1, которую можно обменять на грин-карту.
Известные спортсмены, музыканты, писатели и прочие экстраординарные люди могут переехать по рабочей визе O-1.
В случае притеснения со стороны государства по религиозной, политической причине или же унижений из-за принадлежности к гей-меньшинствам, вы можете запросить политическое убежище в США (asylum).
Кратковременно можно находиться на территории США по туристической визе B1/B2.
Также можно получить второе высшее образование в США, проучившись 1-3 года.
Напишите нам, если вы хотите эмигрировать в США и подходите по одному из пунктов выше. Мы сотрудничаем с проверенными иммиграционными адвокатами и бизнес-брокерами, которые помогут реализовать ваши мечты.
Федеральные налоги в США
Подробный обзор местных и федеральных налогов в Америке в 2018 году. Существующие налоговые ставки на продажи, недвижимость и доход. Какое предусмотрено наказание в США на их неуплату.
В США, как и в любой стране мира, существует своя структура налогообложения для физических и юридических лиц. В Штатах налоговая система довольно сложная, и многие её аспекты могут отличаться от налоговой системы России и стран СНГ. Основной доход США получают от налогов, уйти от которых невозможно и не рекомендуется, так как это может повлечь за собой серьёзную административную (возможно, и уголовную) ответственность.
Капитолий – американское здание правительства расположенное в Вашингтоне
Подробнее о налогах в США на 2018 год можно узнать в этой статье.
Кто платит налоги в США
Подоходный налог в США обязан платить каждый граждан и обладатель Green Card, а также различные компании и корпорации. На 2018 год размер процентной налоговой ставки в стране составляет 33-35% от общего дохода гражданина.
Ежегодно каждый гражданин или обладатель Green Card, достигший 18 лет обязан раз в год подавать налоговую декларацию в специальное учреждение, которое занимается сбором налогов в США. Платят, в основном, за недвижимость, за свой доход, а также вносят вклад в обустройство своего города/штата.
Структура налоговой системы в Америке
Таким образом, если ваш доход в год составляет около 20000$ (средняя годовая зарплата американца на 2016 год), вы обязаны отдавать каждый год около 6600$. Переводя на понятный для русского человека помесячный доход, мы получаем доход в 1700$ в месяц, из которого налогами облагается 561$.
Следует учитывать, что для нормального проживания в провинциальном городке требуется хотя бы 2000$. Поэтому не рекомендуется по приезду в Штаты пытаться оформлять Green Card, лучше всего первые несколько месяцев попытаться освоиться и найти хорошую работу.
Если же вы собрались открывать своё дело в США, то учтите, что подоходный налог и налог с продаж обязан платить каждый, в том числе и юридические лица. Также следует учитывать высокую конкуренцию, так как в Штатах практически половина граждан держит мелкий подсобный бизнес.
Сравнительная таблица процентного соотношения мелкого бизнеса в США и России
Лучше всего пред тем как открывать своё дело, поработать на легальной основе у нескольких начинающих бизнесменов, чтобы лучше разобраться в тонкостях ведения бизнеса в этой стране. Чтобы легально начать свой бизнес и получить кредит на выгодных для вас условиях, необходимо будет оформить Green Card.
Налоги в США в 2018 году платят даже студенты со своей стипендии или другого дохода (если таковой имеется). Однако если вы являетесь студентом по обмену и не имеете Green Card или проводите в стране меньше 180 дней в году, то вы официально освобождаетесь от уплаты налога.
Налоговая система в США
На 2018 год в стране свобод имеется довольно сложная и не совсем понятная для иностранца система налогообложения граждан. Сегодня каждый американец обязан выплачивать четыре основных вида налога.
Размер федерального налога по всем штатам Америки
Образец паспорта американского гражданина
Однако есть некоторые нюансы, например, очень трудно получить гражданство или Green Card, если вы уже приехали со своими заболеваниями. Но если вы получили инвалидность уже после переезда и получения Green Card в США, то вы можете рассчитывать на различные льготы и частичное освобождение от налогов.
В сети довольно часто попадается противоречивая информация о размере налога с продаж (salex tax) в разных штатах Америки. Давайте разберемся, сколько же их на самом деле и сколько придется заплатить в различных штатах США.
Ставки налогов можно посмотреть в Wikipedia . Более подробную информацию можно получить на странице налоговой службы конкретного штата. Также перед выбором форвардера посылок (посредника, МФ) можно связаться с ним и узнать о размере налога с продаж в интересующих вас магазинах.
| State | General Tax | Total With Max Local Surtax | Groceries | Prepared Food | Prescription Drug | Non-prescription Drug | Clothing |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Alabama | 4% | 10.5% | |||||
| Alaska | 0% | 7% | |||||
| Arizona | 7.3% | 11.3% | |||||
| Arkansas | 6% | 9.25% | 1.5%+ | ||||
| California | 7.25% | 9.75% | |||||
| Colorado | 2.9% | 8% | |||||
| Connecticut | 6.35% | 6.35% | |||||
| Delaware | 0% | 0% | |||||
| District of Columbia | 6% | 6% | 10% | ||||
| Florida | 6% | 7.5% | 9% (max) | ||||
| Georgia | 4% | 8% | up to 3%* | ||||
| Guam | 4% | 4% | |||||
| Hawaii | 4% | 4.712% | |||||
| Idaho | 6% | 6% | |||||
| Illinois | 6.25% | 11.5%+ | 1%+ | 8.25%+ | 1%+ | 1%+ | |
| Indiana | 7% | 9% | 9% (max) | ||||
| Iowa | 6% | 7% | |||||
| Kansas | 6.3% | 8.65% | |||||
| Kentucky | 6% | 6% | |||||
| Louisiana | 4% | 10% | |||||
| Maine | 5% | 5% | 7% | ||||
| Maryland | 6% | 6% | |||||
| Massachusetts | 6.25% | 6.25% | 7% (max) | > $175 | |||
| Michigan | 6% | 6% | |||||
| Minnesota | 6.875% | 7.875% | 9.75% (max) | ||||
| Mississippi | 7% | 9% | |||||
| Missouri | 4.225% | 10.491% | 1.225% | ||||
| Montana | 0% | 3% | |||||
| Nebraska | 5.5% | 7% | 9.5% | ||||
| Nevada | 6.85% | 8.1% | |||||
| New Hampshire | 0% | 0% | 9% | ||||
| New Jersey | 7% | 7% | |||||
| New Mexico | 5.125% | 8.5625% | |||||
| New York | 4% | 8.875% | > $110 | ||||
| North Carolina | 4.75% | 7.25% | 2% | 8.25% (max) | |||
| North Dakota | 5% | 7% | |||||
| Ohio | 5.5% | 7.75% | |||||
| Oklahoma | 4.5% | 8.5% | |||||
| Oregon | 0% | 5% | |||||
| Pennsylvania | 6% | 8% | |||||
| Puerto Rico | 5.5% | 7% | |||||
| Rhode Island | 7% | 7% | 8% | ||||
| South Carolina | 6% | 9% | 10.5% | ||||
| South Dakota | 4% | 6% | |||||
| Tennessee | 7% | 9.75% | 5.5% | ||||
| Texas | 6.25% | 8.25% | |||||
| Utah | 5.95% | 8.35% | 4% | ||||
| Vermont | 6% | 7% | 9%+ | ||||
| Virginia | 5% | 5% | 2.5% | 5%+ | |||
| Washington | 6.5% | 9.5% | 10% (max) | ||||
| West Virginia | 6% | 6% | 2% | ||||
| Wisconsin | 5% | 5.6% | |||||
| Wyoming | 4% | 7% |
| Цвет | Объяснение |
|---|---|
| Exempt from general sales tax (Не облагается налогом general sales tax в данной категории товаров, но местный налог local surtax может присутствовать в данной категории.) | |
| Subject to general sales tax (Облагается налогом general sales tax) | |
| 7% | Taxed at a higher rate than the general rate |
| 3% | Taxed at a lower rate than the general rate |
| *up to 3% | Georgia has a Local Option Sales Tax of up to 3% http://www.gasplost.org/ |
| 3%+ | Some locations tax more |
| 3% (max) | Some locations tax less |
| > $50 | Taxed purchases over $50 (otherwise exempt) |
| No state-wide general sales tax (нет налога general sales tax на уровне штата) |
general tax - это общая налоговая ставка штата (например, в Калифорнии 7.25%)
total with max local surtax - максимальный уровень налога с продаж, учитывающий ставку штата и более мелких территориальных субъектов (в Калифорнии 9.75%). Кроме того, следует обратить внимаение на то, что в некоторых штатах не облагаются налогом одежда и обувь, стоящее дешевле определенного предела. Например, в Нью-Йорке, судя по таблице, одежда стоимостью менее 110 долларов, не облагается налогом с продаж.
Как можно заметить, general sales tax не взимается в пяти шататах: Аляска, Орегон, Делавер, Монтана, Нью-Хемпшир . Но при этом в Орегоне, Аляске и Монтане в некоторых административных субъектах может присутствовать local surtax.
Что касается разницы между размером налогов в самих магазинах и онлайн - это действительно существует в некоторых штатах, как например в Колорадо.
Раньше онлайн магазины удерживали налог с продаж с учетом места доставки (shipping address). При этом налог не удерживался, если в данном штате магазин не имел своих филиалов, представительств. Сейчас же некоторые магазины под давлением вынуждены взимать налог с продаж, даже если не имеют филиалов или представительств в данном штате.
Стоит также учитывать, что даже если покупатель получил заказа, но налог с продаж не оплачен магазином, то по закону покупатель должен задекларировать все свои покупки. После этого должен быть уплачен налог Use Tax, ставка которого совпадает с налогом с продаж (Sales Tax).